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中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站昨日公布的中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(〔2019〕66號(hào)、67號(hào))顯示，經(jīng)查，神霧科技集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“神霧集團(tuán)”)存在以下問題：

一、公司債券定期報(bào)告信息披露存在錯(cuò)誤和遺漏。其中，神霧集團(tuán)在《公司債券2017年半年度報(bào)告》中披露母公司貨幣資金期末余額7.17億元。檢查發(fā)現(xiàn)，2017年6月末，神霧集團(tuán)母公司貨幣資金實(shí)際余額為7404.50萬元，披露金額較實(shí)際金額增加6.43億元，即貨幣資金虛報(bào)增加8.68倍。

二、未按時(shí)披露公司債券年度報(bào)告及審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告

根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條、第六十五條的規(guī)定，北京監(jiān)管局決定對(duì)神霧集團(tuán)采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。神霧集團(tuán)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，高度重視上述問題，認(rèn)真整改，提高財(cái)務(wù)規(guī)范性水平，履行好信息披露義務(wù)，并在收到本決定書之日起30日內(nèi)向北京監(jiān)管局提交書面整改報(bào)告。

當(dāng)事人吳道洪作為神霧集團(tuán)的實(shí)際控制人和董事長，屬于對(duì)上述事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的主管人員。根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條、第六十五條的規(guī)定，北京監(jiān)管局決定對(duì)吳道洪采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。吳道洪應(yīng)高度重視上述問題，認(rèn)真整改，督促神霧集團(tuán)按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，并在收到本決定書之日起30日內(nèi)向北京監(jiān)管局提交書面整改報(bào)告。

中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)查詢發(fā)現(xiàn)，神霧集團(tuán)同時(shí)是神霧環(huán)保技術(shù)股份有限公司(簡稱“神霧環(huán)保”，300156.SZ)和神霧節(jié)能股份有限公司(股票簡稱“*ST節(jié)能”，000820.SZ)的第一大股東。截至2019年3月31日，神霧集團(tuán)持有神霧環(huán)保4.16億股，持股比例為41.16%;持有*ST節(jié)能3.18億股，持股比例為49.84%。

神霧集團(tuán)存在的問題具體如下：

一、公司債券定期報(bào)告信息披露存在錯(cuò)誤和遺漏

1.神霧集團(tuán)在《公司債券2017年半年度報(bào)告》中披露母公司貨幣資金期末余額7.17億元。檢查發(fā)現(xiàn)，2017年6月末，神霧集團(tuán)母公司貨幣資金實(shí)際余額為7404.50萬元，披露金額較實(shí)際金額增加6.43億元，增加金額占母公司2016年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50.52億元的12.72%。上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第113號(hào))第四條的相關(guān)規(guī)定。

2.神霧集團(tuán)在《公司債券2017年年度報(bào)告》中披露非經(jīng)營性往來占款及資金拆借合計(jì)21.49億元。檢查發(fā)現(xiàn)，2017年末，神霧集團(tuán)非經(jīng)營性往來占款及資金拆借實(shí)際應(yīng)為31.11億元，超過神霧集團(tuán)2017年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%。神霧集團(tuán)2017年年度報(bào)告上述非經(jīng)營性往來占款及資金拆借金額披露錯(cuò)誤，且未完整、準(zhǔn)確披露往來占款和資金拆借的主要構(gòu)成、形成原因及回款相關(guān)安排，具體包括對(duì)深圳東方財(cái)智資產(chǎn)管理有限公司及其關(guān)聯(lián)方深圳市老虎匯資產(chǎn)管理有限公司預(yù)付基金投資款4.75億元，對(duì)蘇州武康投資合伙企業(yè)(有限合伙)借款1.83億元，對(duì)董事長吳道洪0.58億元借款等。上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十二條，《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第38號(hào)——公司債券年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》第三十六條的相關(guān)規(guī)定。

二、未按時(shí)披露公司債券年度報(bào)告及審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告

神霧集團(tuán)于2019年4月19日發(fā)布《關(guān)于無法按時(shí)披露公司2018年審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告及公司債券年度報(bào)告的公告》稱，公司2018年財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作尚未完成，預(yù)計(jì)無法按預(yù)定時(shí)間披露2018年審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告及公司債券年度報(bào)告。截至2019年6月24日，神霧集團(tuán)仍未披露2018年年度報(bào)告。上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十二條、四十三條的相關(guān)規(guī)定。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第113號(hào))第四條規(guī)定：發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地履行披露義務(wù)，所披露或者報(bào)送的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十二條規(guī)定：發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)及證券自律組織的相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十三條規(guī)定：公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定及時(shí)披露債券募集說明書，并在債券存續(xù)期內(nèi)披露中期報(bào)告和經(jīng)具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度報(bào)告。非公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人信息披露的時(shí)點(diǎn)、內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)按照募集說明書的約定履行，相關(guān)信息披露文件應(yīng)當(dāng)由受托管理人向中國證券業(yè)協(xié)會(huì)備案。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條規(guī)定：對(duì)違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人員，中國證監(jiān)會(huì)可采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令公開說明、責(zé)令參加培訓(xùn)、責(zé)令定期報(bào)告、認(rèn)定為不適當(dāng)人選、暫不受理與行政許可有關(guān)的文件等相關(guān)監(jiān)管措施;依法應(yīng)予行政處罰的，依照《證券法》、《行政處罰法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰;涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第六十五條規(guī)定：非公開發(fā)行公司債券，發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人未按規(guī)定披露信息，或者所披露的信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，依照《證券法》和中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定處理，對(duì)發(fā)行人、其他信息披露義務(wù)人及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員可以采取本辦法第五十八條規(guī)定的相關(guān)監(jiān)管措施;情節(jié)嚴(yán)重的，處以警告、罰款。

《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第38號(hào)——公司債券年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》第三十六條規(guī)定：公司應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期內(nèi)是否存在非經(jīng)營性往來占款或資金拆借的情形，或者違規(guī)為控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情形;如有，應(yīng)當(dāng)披露報(bào)告期末未收回的非經(jīng)營性往來占款或資金拆借金額、違規(guī)擔(dān)保金額。

報(bào)告期末未收回的非經(jīng)營性往來占款和資金拆借總額超過公司凈資產(chǎn)(合并財(cái)務(wù)報(bào)表口徑)10%的，應(yīng)當(dāng)披露往來占款和資金拆借的主要構(gòu)成、形成原因、回款相關(guān)安排;公司相關(guān)決策程序、定價(jià)機(jī)制(關(guān)聯(lián)方往來參照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則《關(guān)聯(lián)方披露》的相關(guān)要求執(zhí)行);明確披露債券存續(xù)期內(nèi)是否將繼續(xù)發(fā)生非經(jīng)營性往來占款或資金拆借事項(xiàng)，如有，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步披露相關(guān)事項(xiàng)應(yīng)履行的決策程序和持續(xù)信息披露安排。

以下為原文：

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書

(神霧科技集團(tuán)股份有限公司)

〔2019〕66號(hào)

關(guān)于對(duì)神霧科技集團(tuán)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定

神霧科技集團(tuán)股份有限公司：

根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管職責(zé)規(guī)定》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，我局對(duì)你公司履行持續(xù)監(jiān)管職責(zé)，并于2019年4月—5月對(duì)你公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。發(fā)現(xiàn)你公司存在以下問題：

一、公司債券定期報(bào)告信息披露存在錯(cuò)誤和遺漏

1.你公司在《公司債券2017年半年度報(bào)告》中披露母公司貨幣資金期末余額716,908,598.46元。檢查發(fā)現(xiàn)，2017年6月末，你公司母公司貨幣資金實(shí)際余額為74,045,043.67元，披露金額較實(shí)際金額增加642,863,554.79元，增加金額占母公司2016年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5,052,214,395.67元的12.72%。上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第113號(hào))第四條的相關(guān)規(guī)定。

2.你公司在《公司債券2017年年度報(bào)告》中披露非經(jīng)營性往來占款及資金拆借合計(jì)21.49億元。檢查發(fā)現(xiàn)，2017年末，你公司非經(jīng)營性往來占款及資金拆借實(shí)際應(yīng)為31.11億元，超過你公司2017年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%。你公司2017年年度報(bào)告上述非經(jīng)營性往來占款及資金拆借金額披露錯(cuò)誤，且未完整、準(zhǔn)確披露往來占款和資金拆借的主要構(gòu)成、形成原因及回款相關(guān)安排，具體包括對(duì)深圳東方財(cái)智資產(chǎn)管理有限公司及其關(guān)聯(lián)方深圳市老虎匯資產(chǎn)管理有限公司預(yù)付基金投資款4.75億元，對(duì)蘇州武康投資合伙企業(yè)(有限合伙)借款1.83億元，對(duì)董事長吳道洪0.58億元借款等。上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十二條，《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第38號(hào)——公司債券年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》第三十六條的相關(guān)規(guī)定。

二、未按時(shí)披露公司債券年度報(bào)告及審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告

你公司于2019年4月19日發(fā)布《關(guān)于無法按時(shí)披露公司2018年審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告及公司債券年度報(bào)告的公告》稱，公司2018年財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作尚未完成，預(yù)計(jì)無法按預(yù)定時(shí)間披露2018年審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告及公司債券年度報(bào)告。截至2019年6月24日，你公司仍未披露2018年年度報(bào)告。上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十二條、四十三條的相關(guān)規(guī)定。

根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條、第六十五條的規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。你公司應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，高度重視上述問題，認(rèn)真整改，提高財(cái)務(wù)規(guī)范性水平，履行好信息披露義務(wù)，并在收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報(bào)告。

如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

中國證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局

2019年6月28日

中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)北京監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書(吳道洪)

〔2019〕67號(hào)

關(guān)于對(duì)吳道洪采取責(zé)令改正措施的決定

吳道洪：

根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)監(jiān)管職責(zé)規(guī)定》《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，我局對(duì)神霧科技集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱神霧集團(tuán)或公司)履行持續(xù)監(jiān)管職責(zé)，并于2019年4月—5月對(duì)公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。發(fā)現(xiàn)公司存在以下問題：

一、公司債券定期報(bào)告信息披露存在錯(cuò)誤和遺漏

1.神霧集團(tuán)在《公司債券2017年半年度報(bào)告》中披露，母公司貨幣資金余額716,908,598.46元。檢查發(fā)現(xiàn)，2017年6月末母公司貨幣資金實(shí)際余額為74,045,043.67元，披露金額較實(shí)際金額增加642,863,554.79元，增加金額占母公司2016年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5,052,214,395.67元的12.72%。上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》(證監(jiān)會(huì)令第113號(hào))第四條的相關(guān)規(guī)定。

2.神霧集團(tuán)在《公司債券2017年年度報(bào)告》中披露非經(jīng)營性往來占款及資金拆借合計(jì)21.49億元。檢查發(fā)現(xiàn)，2017年末，你公司非經(jīng)營性往來占款及資金拆借實(shí)際應(yīng)為31.11億元，超過公司2017年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的10%。公司2017年年度報(bào)告上述非經(jīng)營性往來占款及資金拆借金額披露錯(cuò)誤，且未完整、準(zhǔn)確披露往來占款和資金拆借的主要構(gòu)成、形成原因及回款相關(guān)安排，具體包括對(duì)深圳東方財(cái)智資產(chǎn)管理有限公司及其關(guān)聯(lián)方深圳市老虎匯資產(chǎn)管理有限公司預(yù)付基金投資款4.75億元，對(duì)蘇州武康投資合伙企業(yè)(有限合伙)借款1.83億元，對(duì)董事長吳道洪0.58億元借款等事項(xiàng)。上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十二條，《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第38號(hào)——公司債券年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》第三十六條的相關(guān)規(guī)定。

二、未按時(shí)披露公司債券年度報(bào)告及審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告

神霧集團(tuán)于2019年4月19日發(fā)布《關(guān)于無法按時(shí)披露公司2018年審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告及公司債券年度報(bào)告的公告》稱，公司2018年財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作尚未完成，預(yù)計(jì)無法按預(yù)定時(shí)間披露2018年審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告及公司債券年度報(bào)告。截至2019年6月24日，公司仍未披露2018年年度報(bào)告。上述行為違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四十二條、四十三條的相關(guān)規(guī)定。

你作為神霧集團(tuán)的實(shí)際控制人和董事長，屬于對(duì)上述事項(xiàng)直接負(fù)責(zé)的主管人員。根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條、第六十五條的規(guī)定，我局決定對(duì)你采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。你應(yīng)高度重視上述問題，認(rèn)真整改，督促神霧集團(tuán)按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，并在收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報(bào)告。

如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

中國證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局

2019年6月28日