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■保監(jiān)會昨日發(fā)布兩份險資運用內(nèi)控指引，推動保險機構建立保險資金運用內(nèi)部控制標準和體系

■指引要求，保險機構應當根據(jù)投資品種的不同類型，建立完善的風險預警體系，風險指標可以包括定性指標和定量指標

■股票及股票型基金投資的執(zhí)行，應當建立集中交易管理體系，設立集中交易室，實行門禁管理

近日，中國保監(jiān)會印發(fā)了《保險資金運用內(nèi)部控制指引》（簡稱GICIF）及《保險資金運用內(nèi)部控制應用指引》（第1號-第3號）（簡稱《指引》）。指引自2016年1月1日起施行。中國保監(jiān)會2004年4月28日發(fā)布的《保險資金運用風險控制指引（試行）》（保監(jiān)發(fā)〔2004〕43號）將同時廢止。

兩份內(nèi)控指引的緊急出臺，旨在進一步規(guī)范保險資金運用行為，有效防范保險資金運用風險。《指引》要求，保險機構應當依據(jù)自身資金運用特點設立順序遞進、權責統(tǒng)一、嚴密有效的三道監(jiān)控防線。對于股票及股票型基金投資的執(zhí)行，應當建立全面的集中交易管理體系。

推動建立險資運用內(nèi)控標準、體系

《指引》采取總、分框架結構，體現(xiàn)為“總指引+配套應用指引”形式，主要內(nèi)容包括：總指引明確了保險資金運用內(nèi)部控制目標、原則和基本要素，并圍繞資金運用內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等要素，明確細化了關鍵控制點及主要控制活動等。

配套應用指引主要針對保險資金具體投資領域的內(nèi)部控制建設，主要包括職責分工與授權批準、投資研究與決策控制、投資執(zhí)行控制、投資后管理等重點環(huán)節(jié)內(nèi)部控制標準和要求。首批發(fā)布的配套應用指引包括《保險資金運用內(nèi)部控制應用指引第1號—銀行存款》《保險資金運用內(nèi)部控制應用指引第2號—固定收益投資》以及《保險資金運用內(nèi)部控制應用指引第3號—股票及股票型基金》。

《指引》旨在推動保險機構建立全面有效的保險資金運用內(nèi)部控制標準和體系。

在發(fā)布《指引》的基礎上，中國保監(jiān)會進一步強化了對保險資金運用內(nèi)部控制建設的監(jiān)管工作，要求保險機構聘請獨立第三方審計機構開展保險資金運用內(nèi)部控制專項審計，并將審計結果作為保險機構投資管理能力要件、資金運用創(chuàng)新業(yè)務試點審慎性條件以及保險資金運用內(nèi)控與合規(guī)計分評價事項。

明確建立三道監(jiān)控防線

根據(jù)《指引》，保險機構應當依據(jù)自身資金運用特點設立順序遞進、權責統(tǒng)一、嚴密有效的三道監(jiān)控防線：

建立一線部門及崗位人員自我控制、自我管理、自我約束為基礎的第一道監(jiān)控防線；建立相關部門、相關崗位之間相互監(jiān)督制衡的第二道監(jiān)控防線，發(fā)揮法律、合規(guī)、風險管理、財務等部門對保險資金投資全流程的風險監(jiān)控職能；建立以內(nèi)部審計部門對各崗位、部門、機構和業(yè)務實施監(jiān)督反饋的第三道監(jiān)控防線。

同時，保監(jiān)會要求，保險機構應當根據(jù)投資品種的不同類型，建立完善的風險預警體系，圍繞風險容忍度，通過風險限額及關鍵風險指標體系監(jiān)控風險變化和開展持續(xù)的風險管理。風險指標可以包括定性指標和定量指標。

對于股票交易，相關規(guī)定明確，保險機構應當對投資指令進行審核，確認其合法、合規(guī)與完整后方可執(zhí)行。股票及股票型基金投資的執(zhí)行，應當建立全面的集中交易管理體系，包括但不限于：實行集中交易制度，嚴格隔離投資決策與交易執(zhí)行；交易指令的接收人員必須具有相應權益投資的交易權限；設立集中交易室，實行門禁管理，未經(jīng)批準其他人不得隨意進入。

同時，安裝集中交易監(jiān)測系統(tǒng)、預警系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)，對交易室固定電話、網(wǎng)絡通信等實施交易時間內(nèi)監(jiān)控，交易機設置交易密碼并定期更換，以隔離投資決策與執(zhí)行；對于關鍵人員，如對交易員將建立有效的監(jiān)督和制約機制，密切監(jiān)控交易過程中詢價等關鍵環(huán)節(jié)，交易員不得將與投資相關資料帶出交易室。

值得關注的是，保監(jiān)會明確，投資指令應當通過公司內(nèi)部統(tǒng)一的投資交易管理系統(tǒng)下達，且經(jīng)過系統(tǒng)風險控制規(guī)則的檢查和指令復核操作。對需要采用人工方面下達的指令，復核人應確保按照相關檢查要求和公司內(nèi)部的規(guī)則對指令進行復核，并保留書面的復核記錄，超額度投資指令應獲取相應額度授權人的審批和授權。保險機構應明確放棄配售等交易的審批授權機制。

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