原標(biāo)題：國企混改需要凝聚共識穩(wěn)步推進
●當(dāng)前，國有企業(yè)混合所有制改革還存在一些困難，存在著難混、難推、難改的具體問題，需要解放思想、凝聚共識、細(xì)化方案、降低成本、增強動力、穩(wěn)步推進。
●國企混改的內(nèi)生動能還不夠強，還未完全擺脫改革“疲勞癥”、“畏懼癥”和“疑慮癥”的影響，想改革、爭改革、會改革的局面還有待形成。
●股權(quán)比例是企業(yè)家最關(guān)心的問題，也是混合所有制改革的一個核心問題。一些民營企業(yè)不愿意和國有企業(yè)合作，主要是因為股權(quán)比例的問題搞不清楚，不知道該占多少股，能占多少股。民企占的股多，會引起對國有資產(chǎn)流失的顧慮；占的股少，民企又不放心不樂意。
●混合所有制改革的目的是完善現(xiàn)代企業(yè)制度，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營機制，促進各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展，夯實社會主義基本經(jīng)濟制度的微觀基礎(chǔ)。為此，需要解放思想、凝聚共識，調(diào)動各方面的積極性，齊心協(xié)力，穩(wěn)步推進改革。
黨的十八屆三中全會以來，國有企業(yè)按照中央精神和國有企業(yè)改革系列文件要求，積極推進混合所有制改革試點和探索。據(jù)不完全統(tǒng)計，近3年來，中央企業(yè)新增近千戶實行混合所有制改革的子企業(yè)，截至2015年底，中央企業(yè)及所屬子企業(yè)改制面超過90%，混合所有制企業(yè)戶數(shù)占比達(dá)到67.7%，累計引入社會投資近2萬億元。
但從實際執(zhí)行情況看，國有企業(yè)混合所有制改革還存在一些困難，存在著難混、難推、難改的具體問題，需要解放思想、凝聚共識、細(xì)化方案、降低成本、增強動力、穩(wěn)步推進。
當(dāng)前混合所有制改革面臨的困難
改革措施的可操作性還不強，一些具體關(guān)鍵問題還不明確
股權(quán)比例是企業(yè)家最關(guān)心的問題，也是混合所有制改革的一個核心問題。現(xiàn)有的改革方案規(guī)定了“一企一策”，但具體怎么落實還不明確。比如，什么樣的情況民營企業(yè)可以控股，什么情況不能，控股比例是多少，或者在什么范圍內(nèi)。這些具體操作在文件中沒有明確和規(guī)范，也沒有一些具體的案例可以參考。結(jié)果導(dǎo)致當(dāng)前關(guān)于這個問題的誤解不斷、誤讀不斷，甚至有些媒體和學(xué)者借此將這個問題炒作為國進民退或者民進國退。事實上，國企和民企在控股問題上并不是完全對立，國企、民企并不是兩個矛盾的主體，也非天然就是競爭對手，應(yīng)是互有優(yōu)勢、取長補短、共同發(fā)展。
當(dāng)前，一些民營企業(yè)不愿意和國有企業(yè)合作，主要是因為股權(quán)比例的問題搞不清楚，不知道該占多少股，能占多少股？民企占的股多，會引起對國有資產(chǎn)流失的顧慮；占的股少，民企又不放心不樂意。
事實上，發(fā)展混合所有制是國有企業(yè)改革的發(fā)展和延續(xù)，是一條既堅持公有制為主體、國有經(jīng)濟為主導(dǎo)，又引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟健康發(fā)展的新路。不是重打鼓，另開張，也不是要把國有經(jīng)濟“混”沒了。其根本目的仍是健全法人治理結(jié)構(gòu)、完善現(xiàn)代企業(yè)制度，發(fā)揮國有經(jīng)濟的主導(dǎo)作用；激發(fā)經(jīng)濟主體的活力、增強企業(yè)競爭力和社會財富的創(chuàng)造力；推進國有資本與其他非公資本的深度融合、優(yōu)勢互補，實現(xiàn)不同所有制資本的共同發(fā)展。
一方面，股權(quán)比例固然很重要，但改制后企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展更重要。不是說一混就靈，一混就好。實施混合所有制的目的，就是完善現(xiàn)代企業(yè)制度，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營機制，促進各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展，夯實社會主義基本經(jīng)濟制度的微觀基礎(chǔ)。對企業(yè)而言，市場競爭不是所有制的競爭，而是生產(chǎn)效率的競爭；不是國進民退，或者民進國退，而是優(yōu)進劣退。
另一方面，如果企業(yè)開展混合所有制改革后經(jīng)營良好，企業(yè)有發(fā)展，自然各方都是受益者。如果各方都為自己的利益打小算盤，沒有認(rèn)真考慮企業(yè)發(fā)展，即使搞了混合所有制改革，企業(yè)也不會贏利，各方都會受損失。對這些重要問題的理解和說明，有關(guān)方面講得少、國有企業(yè)講得少、民營企業(yè)搞懂得少、輿論更是宣傳得少。
國有企業(yè)改革的良好輿論氛圍還未完全形成
中央關(guān)于國企改革的總體思路非常明確，但由于國企改革涉及面廣，比較敏感，主管部門、中央媒體、研究機構(gòu)等主流渠道和媒體少有解讀文章和聲音，改革的精神、共識、經(jīng)驗傳播還不到位。因此，有利于國有企業(yè)改革的良好輿論氛圍還未完全形成，改革精神、共識、信號傳遞不順，怎么改的思想還不統(tǒng)一。
一是主流渠道發(fā)聲少。國有企業(yè)、民營企業(yè)、學(xué)者、社會人士等各利益相關(guān)方對混合所有制改革的認(rèn)識還不一致，共識還未形成。二是各種社會輿論雜音的干擾不斷。有人倡導(dǎo)“一混就靈”，有人認(rèn)為混改就是“國賣民買”，有人擔(dān)心“混改會導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失”，有人宣揚“混改存在根本制度缺陷”，等等。雖然這些社會輿論中也有善意的提醒，但不能否認(rèn)，其中仍有許多并不恰當(dāng)?shù)钠姟?/p>
改革試點結(jié)論不明，缺乏可推廣的模式和經(jīng)驗
國有企業(yè)改革“1+N”方案相繼出臺，但各方對文件的理解還不深入，一些國有企業(yè)還拿不出可操作的具體方案，落實難度較大。
比如，在“靚女先嫁還是后嫁”方面，還是爭論不斷。2014年，中國醫(yī)藥集團總公司和中國建筑材料集團就開始了混合所有制改革的試點工作。試點的情況怎么樣，有哪些好的方面，有哪些不足，有哪些經(jīng)驗和成功案例值得宣傳、復(fù)制和推廣，這些都少見于公開報道。再比如，最近出臺的《關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點的意見》中規(guī)定，中央企業(yè)選擇10戶所屬的三級企業(yè)進行試點。目前，中央企業(yè)僅二級企業(yè)就有幾萬家，涉及行業(yè)眾多、數(shù)量龐大，在三級企業(yè)中僅選擇10戶試點，試點面過小、代表性不強。
相關(guān)法律法規(guī)出臺較慢，各部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不夠
一是合同法、物權(quán)法、公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)法等法律法規(guī)的修訂工作進展緩慢，改革無法可依的現(xiàn)象沒有得到根本解決。以《企業(yè)國有資產(chǎn)法》為例，該法對規(guī)范和約束國企改革具有非常重要的意義，自2009年生效以來，各方就提出了很多的修訂完善意見，但時至今日仍然沒有見到修訂法案的出臺。
二是部分改革政策法規(guī)存在交叉重疊和“打架”現(xiàn)象。比如，《公司法》第65條規(guī)定，國有獨資公司由政府委托國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責(zé)，不能由其他部門作為出資人。而《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第11條規(guī)定“國務(wù)院和地方人民政府根據(jù)需要，可以授權(quán)其他部門、機構(gòu)代表本級人民政府對國家出資企業(yè)履行出資人職責(zé)”，這與《公司法》有所沖突。再比如，《公司法》第72條規(guī)定“經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)”，確認(rèn)了現(xiàn)有股東的“優(yōu)先購買權(quán)”。而《企業(yè)國有資產(chǎn)法》第54條規(guī)定“國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵循等價有償和公開、公平、公正的原則”。這使得大家對股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式無所適從。
三是國企改革涉及部門眾多。即使一個部門法規(guī)動了，另一個部門法規(guī)沒動，改革就會遇到“梗阻”。中央企業(yè)建立改革工作落實情況檢查機制的比率只有39%，只有全要素、全環(huán)節(jié)、全鏈條都動起來，各部門形成規(guī)制合力，才能避免出現(xiàn)企業(yè)“求了爺爺?shù)棠滩煌狻钡膶擂尉置妗?/p>
制度性成本過高，企業(yè)改革成本過大
一是時間成本高。國有企業(yè)重組改制，程序復(fù)雜、審批繁瑣，周期較長，時間成本高。對于那些急于通過與國企合作抓住市場機會的民企而言，常常是“等得花兒都謝了”。
二是交易成本高。國有企業(yè)改制重組過程中，需要調(diào)整企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)或變更企業(yè)名稱，涉及產(chǎn)權(quán)交易、土地房產(chǎn)、車輛設(shè)備等固定資產(chǎn)過戶變更，需要交納高額的所得稅和土地出讓金。企業(yè)內(nèi)部資源整合、產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)也要支付巨額稅費，這使得改革成本大幅增加，企業(yè)證券化難度加大，雙方合作意愿下降。
三是準(zhǔn)入門檻高。競爭性行業(yè)混合所有制改革推進相對比較容易，壟斷型行業(yè)的改革相對較慢。非公企業(yè)想進入的電力、石油、鐵路、民航、軍工等領(lǐng)域，目前并沒有真正放開準(zhǔn)入限制。
四是退出成本。民營資本不僅存在進入難的問題，一旦和國有資本進行混合了以后，想退出也比較困難。政府在鼓勵非公資本積極參與混合所有制改革方面出臺了一些文件與支持措施，但非公資本如何合理、有序退出還有待研究。尤其是在混合所有制企業(yè)快速發(fā)展，企業(yè)資產(chǎn)實現(xiàn)較高增值的情況下，由于擔(dān)憂被扣上國有資產(chǎn)流失的帽子，非公資本的退出顯得更為困難。
五是歷史包袱重。目前，國企辦社會職能機構(gòu)約1.66萬個，從業(yè)人員約180萬人，尚未實現(xiàn)社會化管理的離退休人員約1100萬人。廠辦大集體改革涉及在職職工約385萬人，職工安置壓力大，社保費用欠繳數(shù)額巨大，地方政府接收能力弱。
推進改革的動力不強，創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新精神不足
當(dāng)前國企推動混改的內(nèi)生動能還不夠強，還未完全擺脫改革“疲勞癥”、“畏懼癥”和“疑慮癥”的影響，想改革、爭改革、會改革的局面還有待形成。
一是動力不足。由于缺乏對國企貸款風(fēng)險的有效評估和成本定價機制，國企存在事實上的融資貸款和預(yù)算支出軟約束，即使經(jīng)營效益不佳，也可負(fù)債運行。這既不利于國企的穩(wěn)健經(jīng)營，也使其開展混改的動力不足。
二是目的復(fù)雜。當(dāng)前有些企業(yè)推進混合所有制改革的動機較為復(fù)雜。有的欲借改革之名，大搞內(nèi)部人控制、侵吞國有資產(chǎn)；有的打著改革旗號，賣資產(chǎn)、逃債務(wù)、甩包袱以逃避經(jīng)營責(zé)任。
三是避重就輕。混合所有制改革進展很不平衡，很多母子型結(jié)構(gòu)和集團化的國企選擇碎片化、各自突圍的產(chǎn)權(quán)改革方式，即集團公司層面混的較少，下屬二級、三級、四級、五級企業(yè)實行各式各樣的產(chǎn)權(quán)改革。中央企業(yè)二級、三級、四級和五級企業(yè)中混合所有制企業(yè)戶數(shù)占比分別為10.83%、24.27%、31.85%和35.76%。
四是思路簡單。改革缺乏創(chuàng)意，開展聰明改革、智慧改革的積極性不高。
企業(yè)文化差異影響混合所有制發(fā)展
一是價值理念不同。非國有資本利潤意愿強烈，求快、求大，短期利益導(dǎo)向明顯，有時會把正常審批當(dāng)成是政府對企業(yè)的不當(dāng)干預(yù)。而國有資本注重企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展、員工利益與公共利益間取得平衡，也注重程序和形式的合法性，有時會為了長期發(fā)展而犧牲短期利益。這極易引發(fā)關(guān)于企業(yè)發(fā)展和運作方式上的矛盾和沖突，導(dǎo)致在合作過程中經(jīng)常出現(xiàn)分歧或者最終導(dǎo)致“分手”。
二是管理手段不同。國有資本對投資的管理主要是以監(jiān)管、約束和內(nèi)部制衡為主，非公有資本則采用監(jiān)管、授權(quán)、激勵混合的多種管理手段。國有資本和非國有資本管理方式的差異導(dǎo)致管理磨合問題較多。
三是運營模式不同。國有企業(yè)決策鏈條長，非國有企業(yè)決策和應(yīng)變相對靈活。在混合所有制發(fā)展中，市場競爭要求的時效緊迫性、非國有企業(yè)要求的決策靈活性與國企決策流程效率等方面存在沖突。
市場化的用人和激勵制度有待完善
以職業(yè)經(jīng)理人為代表的市場化用人機制還未真正破繭而出，“人從哪里來、人往哪里去”的問題還未得到有效解決。從內(nèi)部看，董事會對職業(yè)經(jīng)理人的選聘權(quán)和授權(quán)都不充分，職業(yè)經(jīng)理人的考核約束和長期激勵機制也還不完善，與同一班子中組織任命的經(jīng)理人薪酬差異不好把握。從外部看，職業(yè)經(jīng)理人的市場供給渠道有限，原有組織任命的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人轉(zhuǎn)換為職業(yè)經(jīng)理人的渠道還不明確。職業(yè)經(jīng)理人制度外部環(huán)境營造及內(nèi)部機制構(gòu)建，都處于初始和探索階段。在職工聘用層面，原有編制保障下的國企用工制度還沒有得到有效調(diào)整，企業(yè)辦社會的人員負(fù)擔(dān)普遍存在。
凝聚共識、形成合力、穩(wěn)步推進改革
混合所有制改革的目的是完善現(xiàn)代企業(yè)制度，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營機制，促進各種所有制資本取長補短、相互促進、共同發(fā)展，夯實社會主義基本經(jīng)濟制度的微觀基礎(chǔ)。為此，需要解放思想、凝聚共識，調(diào)動各方面的積極性，齊心協(xié)力，穩(wěn)步推進改革。
解放思想，凝聚共識，破解難題
首先，著眼于推進各種所有制企業(yè)的共同發(fā)展。發(fā)展混合所有制既要推進股權(quán)多元化，進一步放寬民營資本投資準(zhǔn)入，吸納更多社會資本參與國有企業(yè)混合所有制改革；又要允許國有資本參與民營企業(yè)發(fā)展，鼓勵國有企業(yè)互相參股，推動混合所有制全面發(fā)展。
其次，在經(jīng)營層面平等對待各類企業(yè)，不應(yīng)強調(diào)企業(yè)所有制屬性，不要炒作國進民退、民進國退的爭議，避免因監(jiān)管歧視而阻礙民營資本的正常進入。
最后，建立改革創(chuàng)新容錯機制。培育尊重創(chuàng)新、鼓勵創(chuàng)新、激勵創(chuàng)新、寬容失敗的創(chuàng)新文化。對有關(guān)單位和個人依法依規(guī)推進改革過程中，未能完全實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，且未牟取私利的，可免除相關(guān)責(zé)任。
從實際出發(fā)，細(xì)化方案，穩(wěn)步推進改革
要充分考慮到國有企業(yè)及行業(yè)本身存在巨大差別，以提高企業(yè)運營效率、激發(fā)企業(yè)活力為出發(fā)點，量身打造適合企業(yè)的混合所有制改革方案。
首先，“混不混”要看是否有利于企業(yè)的發(fā)展。有利于企業(yè)發(fā)展的就混，不利于企業(yè)發(fā)展的也可以不混。
其次，“和誰混”要看戰(zhàn)略投資者的意愿和實力。要選擇那些能為企業(yè)發(fā)展提供技術(shù)、資金、管理、市場、人才等關(guān)鍵資源的投資者；要選擇那些具有品牌、資本運營優(yōu)勢，能加快企業(yè)發(fā)展，促進企業(yè)上市和提高市場價值的投資者；要選擇那些投資合作意愿強烈，擁有共同愿景、共同承諾、文化契合度高的戰(zhàn)略合作伙伴，盡可能縮短合作的異議期、摩擦期，真正做到資源整合、優(yōu)勢互補。
再者，“混什么”要圍繞企業(yè)主業(yè)、立足自身產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和特點。加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和企業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級，著力形成附加值高、輻射力強、有自主知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)業(yè)新優(yōu)勢。
四是“怎么混”不宜搞股權(quán)比例設(shè)置一刀切。在確保國有股東對企業(yè)擁有影響力和否決權(quán)的前提下，統(tǒng)籌協(xié)商資本股權(quán)配比和產(chǎn)權(quán)實現(xiàn)方式。
高度關(guān)注國有資產(chǎn)流失問題
改革完善國有資產(chǎn)監(jiān)管體系，進一步給企業(yè)松綁，賦予混合所有制企業(yè)更大的權(quán)限，實現(xiàn)國有資本“在流動中調(diào)整、在流動中增值”。吸取過去國有企業(yè)改革經(jīng)驗和教訓(xùn)，不能把混合所有制改革當(dāng)成侵吞國有資產(chǎn)的盛宴。面對規(guī)模日益增長的各種類型、不同層面的“混合產(chǎn)權(quán)”監(jiān)管需要，國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)結(jié)合國有資本布局優(yōu)化調(diào)整，避免“越位”，防止“缺位”。優(yōu)化國有資產(chǎn)布局，通過股權(quán)多元化和特殊制度安排，充分發(fā)揮國有資本的杠桿作用，推動國有資本向優(yōu)先發(fā)展領(lǐng)域的集中。既要防止有形國有資產(chǎn)流失，也要防止無形國有資產(chǎn)流失；既要防止國有資產(chǎn)流失，又要防止借“國有資產(chǎn)流失”裹足不前、阻礙改革。
加快組建國有資本運營和國有資本投資公司
推動國資管理工作重點從管企業(yè)、管實物資產(chǎn)向管資本、管市值轉(zhuǎn)變，完善以“管資本”為主的國有資本授權(quán)經(jīng)營管理體制，建設(shè)國有資本運作平臺，以出資人身份參與國有資本的管理，按照市場規(guī)律，進行股權(quán)投資，實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)。構(gòu)建代表國家履行出資人職責(zé)，服務(wù)國家戰(zhàn)略目標(biāo)的國有資本投資平臺。推動涉及國家安全、國民經(jīng)濟命脈等重要行業(yè)、戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的國有企業(yè)發(fā)展壯大。
完善法律法規(guī)，大幅降低制度成本
加快有關(guān)法制建設(shè)進度，修訂和完善關(guān)于國企改制重組、促進民間投資涉及的工商登記、財稅管理、土地變更、國資監(jiān)管、證券監(jiān)管等方面的行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件，尤其要明確合同法、物權(quán)法、公司法、企業(yè)國有資產(chǎn)法、企業(yè)破產(chǎn)法的修訂路線圖和時間表。進一步完善國有股減持立法，規(guī)范國有股減持的方式、程序與要求。探索建立優(yōu)先股和國家金股機制。按照“不因改制增加企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)”的原則，完善國有企業(yè)改制重組稅費等各項政策，避免對同一實際控制人所屬的子企業(yè)重組征收高額稅費，著力降低國有企業(yè)發(fā)展混合所有制的成本。
加快解決國有企業(yè)歷史遺留問題
設(shè)立國企改革扶持資金池，統(tǒng)籌解決企業(yè)深化改革過程中的成本；探索新設(shè)資產(chǎn)運營公司，整合劣勢企業(yè)和處置不良資產(chǎn)包，使企業(yè)改革后輕裝上陣。保障職工對企業(yè)改制的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)和監(jiān)督權(quán)，確保混合所有制企業(yè)中的私人財產(chǎn)權(quán)益不受侵犯。
加快人才建設(shè)，探索職業(yè)經(jīng)理人制度
推動勞動用工制度市場化改革，探索職業(yè)經(jīng)理人制度，建立以合同管理為核心、以崗位管理為基礎(chǔ)的市場化用工制度。深化薪酬制度改革，積極探索發(fā)展年度獎勵、任期激勵和員工持股等激勵約束長效機制。高管和骨干員工持股應(yīng)該堅持激勵相容、增量分享、長期導(dǎo)向的原則，持股不宜太大，比例不易過高，避免全員化、福利化的傾向。在股票價格、持有比例和期限、退出機制等方面進行合理設(shè)計，將個人利益同企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展利益相結(jié)合。
（作者單位：首都經(jīng)貿(mào)大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院）
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